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과정소개
학습목표
본 과정은 세무·회계업무를 담당하고 있는 실무자들에게 법인결산과 세무조정상의 유의점, 세무조정계산서의 작성요령 등 기업의 결산과 세무조정에 따른 제반사항을 체계적으로 교육함으로써 효율적인 법인세 신고업무를 수행할 수 있도록 하는데 그 목적이 있습니다.
학습대상
1. 법인의 경리, 회계, 세무 담당 실무자 및 결산업무 담당자
2. 법인세에 대한 세무 기초지식을 갖춘자
3. 법인의 결산 및 세무조정에 대한 실무 지식을 필요로 하는자
학습목차
| 차시 | 강의 목차 및 내용 | 학습시간(분) | |
|---|---|---|---|
| 제1강 | 세무조정의 개관 | 1. 법인세의 계산구조 2. 법인세 조정계산서의 개요 |
79분 |
| 제2강 | 소득처분, 개정세법 | 1. 소득처분, 국제조세 2. 개정세법 |
87분 |
| 제3강 | 수입금액조정 | 1. 수입금액조정 2. 조정후수입금액 |
29분 |
| 제4강 | 중소·중견기업, 수입배당금 | 1. 중소기업 2. 중견기업 3. 수입배당금의 익금불산입 |
62분 |
| 제5강 | 부당행위계산의 부인 | 1. 가지급금 인정이자 2. 특수관계자 명세 |
59분 |
| 제6강 | 국제조세, 업무용승용차 | 1. 국제조세 관련서식 2. 업무용승용차 |
95분 |
| 제7강 | 감가상각비 | 1. 대상자산 2. 자본적지출과 수익적지출 3. 서식 |
90분 |
| 제8강 | 리스, 세금과공과, 접대비, 지급이자(1) | 1. 리스의 회계처리 2. 세금과공과 3. 접대비 4. 건설자금이자 |
72분 |
| 제9강 | 지급이자(2), 현재가치, 고유목적사업준비금, 퇴직급여(1) | 1. 지급이자 2. 현재가치 3. 고유목적준비금 4. 퇴직급여 |
52분 |
| 제10강 | 퇴직급여(2) | 1. 퇴직급여충당금의 계산구조 | 59분 |
| 제11강 | 퇴직급여(3) | 1. 일반기준상의 퇴직급여충당금 세무조정 | 50분 |
| 제12강 | 퇴직급여(4) | 1. 일반기준상의 퇴직급여충당금사례 2. 국제기준상의 퇴직급여충당금과 그 사례 |
60분 |
| 제13강 | 퇴직급여(5) | 1. 국제기준상의 사외적립자산과 확정급여채무 2. 합병,분할,사업양수,관계회사 전출입에 따른 퇴직급여충당금세무조정 |
44분 |
| 제14강 | 대손상각 | 1. 대손충당금 2. 대손상각과 대손세액공제 |
98분 |
| 제15강 | 유가증권, 재고자산, 외화평가, 인건비 | 1. 재고자산 2. 유가증권 3. 외화평가 4. 인건비 |
87분 |
| 제16강 | 기부금, 과세표준, 산출세액 | 1. 기부금 2. 과세표준 3. 산출세액 |
36분 |
| 제17강 | 세액공제의 개요 | 1. 법인세법상 세액공제 2. 조특법상 세액공제 |
57분 |
| 제18강 | 외국납부세액공제 | 1. 직접외국납부세액공제 2. 수입배당금의 익금불산입과 간접외국납부세액공제 |
42분 |
| 제19강 | R&D세액공제, 통합투자세액공제 | 1. R&D 세액공제 2. 통합투자세액공제 |
49분 |
| 제20강 | 고용증대세액공제, 통합고용세액공제 | 1. 고용증대세액공제 2. 통합고용세액공제 |
52분 |
수료기준
| 평가항목 | 진도율 | 수료평가 | 과제평가 |
|---|---|---|---|
| 비 율 | 100% | 0% | 0% |
| 수료기준 | 70% | ||
※ 모의고사가 출제 안된 경우 시험 평가항목은 진도율에 포함됩니다.
강사소개
- 공인회계사 이영우
-
학 력
· 고려대학교 경제학과 졸업
· 서울대학교 대학원 경영학과 수료 -
경 력
(현) 공인회계사,세무사,경영지도사
· 세덕회계법인
· 대한상공회의소 세무연수원 강사
· (법인세법 부분)
· 상장회사협의회 강사
· 코스닥상장회사협의회 강사
· (주)이나우스아카데미 세무회계 강사 (전) 한국산업은행 근무
· 삼일회계법인 근무
· 중소기업진흥공단연수원 강사
· 한국금융연수원 강사
· 한국공인회계사회 회계연수원 강사
· 서울상공회의소 세무회계 상담역 -
자격증
· 공인회계사
· 세무사
· 경영지도사 -
저 서
· 주식거래와 세금(한국세정신문사)
· 세무회계연습(세경멀티뱅크)
· 세법개론(세경멀티뱅크)
· 중소기업을위한 지원세제(중소기업진흥공단)
· 알기쉬운 지출증명서류(조세통람)
· 알기쉬운 주식관련세제(한국상장회사협의회)
· 계정과목별 회계와 세무/ (주)조세통람
· 핵심실무 법인세법/ (주)조세통람
· 지방소득세실무해설/ (주)조세통람
· 업무용승용차 관련비용과 지출증명서류/ (주)조세통람
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교재안내
(2024 이영우의) 법인세 조정·신고 실무
저자 : 이영우 제조사 : (주)조세통람
 법인세 조정·신고 실무.jpg)
- K-IFRS 개정, 리스거래, 수익인식 등의 사례중심으로 알기 쉽게 설명한 법인세 조정·신고 실무
- 정 가: 120,000 원
- 판매가: 108,000 원 (10%)
- 페이지 : 2608면
- 판형 : 4*6배판
- 발행일 : 2023년 10월 30일
- ISBN : 979-11-6064-283-4
교재 상세안내
회계세무분야의 강력한 실무지침서!
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K-IFRS 개정, 리스거래, 수익인식 등의
사례중심으로 알기 쉽게 설명한 법인세 조정·신고 실무
▪ 한국채택국제회계기준(K－IFRS)과 법인세법의 차이에 대한 세무조정과 사후관리를 설명하였다.
▪ 기업회계와 법인세법의 차이를 각 장·절마다 자세히 설명하였다.
▪ 2023년 10월 초까지 개정된 세법의 내용을 보기 쉽게 비교형식으로 요약·설명하였다.
▪ 2023년 10월 초까지 발표된 법인세법과 조세특례제한법의 기본통칙과 집행기준 및 유권해석과 판례 중 중요한 내용을 사례중심으로 설명하였다.
주요 개정내용
[법인세법]
▪ 비영리법인 수익사업에서 제외되는 혈액사업의 대상 확대
▪ 신탁재산의 위탁자 납세의무 요건 합리화
▪ 자기주식교부형 주식매수선택권 양도금액 산정기준 보완
▪ 이월결손금 공제한도 상향
[조세특례제한법]
▪ 통합고용세액공제 신설
▪ 중소기업특별세액감면 적용기한 연장 등
[국제조세조정에 관한 법률]
▪ 이전소득 즉시처분 규정 합리화
▪ 국제거래 관련 자료제출 면제요건 신설 등
▪ 혼성금융상품거래 자료제출의무 불이행 과태료 신설
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