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과정소개
학습목표
1. 세무의사결정에 필요한 법인세법 규정의 이해와 법인결산업무에 필요한 세법지식의 습득
2. 세무, 회계 실무 전반에 대한 정확한 사전지식습득과 합리적인 실무대책수립
3. 세무전문가를 통한 법인세법의 주요 내용 및 실무해설
4. 주요 사안별, 쟁점별로 실무사례 위주의 교육 실시
학습대상
1. 세무 및 회계, 경리, 재경부문의 관리자와 실무 담당자
2. 영업, 기획, 심사, 경영, 총무(관리), 전산 부서장 및 실무담당자
3. 세법지식을 재충전하기 원하는 공인회계사 및 세무사
4. 법인세에 대한 세무회계처리 실무에 관심이 있는 분
학습목차
| 차시 | 강의 목차 및 내용 | 학습시간(분) | |
|---|---|---|---|
| 제1강 | 법인세 개요 | 1. 용어의 정의 2. 법인세의 종류 3. 과세소득의 계산구조 |
63분 |
| 제2강 | 소득처분, 익금회계, 익금불산입 | 1. 소득처분 2. 자본금과 적립금 조정명세서 3. 익금회계 4. 수입배당금의 익금불산입 |
70분 |
| 제3강 | 익급불산입, 손금회계, 중소·중견기업 | 1. 익금불산입 2. 손금회계 3. 중소·중견기업 |
57분 |
| 제4강 | 대손상각, 대손충당금 | 1. 대손충당금 2. 대손처리와 대손세액공제 |
60분 |
| 제5강 | 세금과공과, 업무용승용차 | 1. 세금과 공과의 세무조정 2. 업무용승용차 세무조정 |
69분 |
| 제6강 | 업무용승용차, 감가상각비 | 1. 업무용승용차 세무조정 2. 감가상각비 |
56분 |
| 제7강 | 감가상각비 | 1. 자본적지출과 수익적지출 2. 상각방법, 내용연수 3. 세무조정 |
69분 |
| 제8강 | 기업업무추진비, 과다경비 | 1. 기업업무추진비 2. 인건비 3. 복리후생비 4. 공동경비 5. 연차수당 |
70분 |
| 제9강 | 지급이자, 퇴직급여 | 1. 지급이자 2. 퇴직급여제도 3. 현실적인 퇴직 시기 |
66분 |
| 제10강 | 퇴직급여 | 1. 퇴직급여지급 2. 일반기준에 의한 퇴직급여충당금 세무조정 |
46분 |
| 제11강 | 퇴직급여 | 1. K-IFRS에 의한 퇴직급여충당금 세무조정 | 76분 |
| 제12강 | 국고보조금, 손익의 귀속시기, 유가증권 | 1. 국고보조금의 세무처리 2. 손익의 귀속시기 3. 유가증권이 세무처리 |
62분 |
| 제13강 | 지분법주식, 부당행위계산의 부인 | 1. 지분법의 세무조정 2. 특수관계인의 범위 3. 가지급금의 범위 |
67분 |
| 제14강 | 부당행위계산의 범위, 기부금 | 1. 인정이자 계산 2. 기타부당행위 3. 기부금 |
72분 |
| 제15강 | 과세표준, 산출세액, 세액공제 | 1. 과세표준의 계산 2. 산출세액 3. 최저한세구조 4. 외국납부세액공제 |
61분 |
| 제16강 |
세액공제 |
1. R+D 세액공제 2. 통합투자 세액공제 |
49분 |
| 제17강 | 세액공제 | 1. 통합투자 세액공제 2. 고용 관련 세액공제 |
58분 |
| 제18강 |
세액공제 |
1. 고용 관련 세액공제 | 68분 |
수료기준
| 평가항목 | 진도율 | 수료평가 | 과제평가 |
|---|---|---|---|
| 비 율 | 100% | 0% | 0% |
| 수료기준 | 70% | ||
※ 모의고사가 출제 안된 경우 시험 평가항목은 진도율에 포함됩니다.
강사소개
- 공인회계사 이영우
-
학 력
· 고려대학교 경제학과 졸업
· 서울대학교 대학원 경영학과 수료 -
경 력
(현) 공인회계사,세무사,경영지도사
· 세덕회계법인
· 대한상공회의소 세무연수원 강사
· (법인세법 부분)
· 상장회사협의회 강사
· 코스닥상장회사협의회 강사
· (주)이나우스아카데미 세무회계 강사 (전) 한국산업은행 근무
· 삼일회계법인 근무
· 중소기업진흥공단연수원 강사
· 한국금융연수원 강사
· 한국공인회계사회 회계연수원 강사
· 서울상공회의소 세무회계 상담역 -
자격증
· 공인회계사
· 세무사
· 경영지도사 -
저 서
· 주식거래와 세금(한국세정신문사)
· 세무회계연습(세경멀티뱅크)
· 세법개론(세경멀티뱅크)
· 중소기업을위한 지원세제(중소기업진흥공단)
· 알기쉬운 지출증명서류(조세통람)
· 알기쉬운 주식관련세제(한국상장회사협의회)
· 계정과목별 회계와 세무/ (주)조세통람
· 핵심실무 법인세법/ (주)조세통람
· 지방소득세실무해설/ (주)조세통람
· 업무용승용차 관련비용과 지출증명서류/ (주)조세통람
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140,000원 (교재별도) |
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교재안내
핵심실무 법인세법(2024)
저자 : 이영우 제조사 : (주)조세통람
- 기업회계와 법인세의 차이를 사례중심으로 알기 쉽게 설명한 ｢핵심실무 법인세법｣!
- 정 가: 110,000 원
- 판매가: 99,000 원 (10%)
- 페이지 : 1860면
- 판형 : 4*6배판
- 발행일 : 2024년 6월 5일
- ISBN : 979-11-6064-311-4
교재 상세안내
기업회계와 법인세의 차이를 사례중심으로 알기 쉽게 설명한 ｢핵심실무 법인세법｣!
▪ 한국채택국제회계기준(K－IFRS) 및 일반기업회계기준과 법인세법과의 차이에 대하여 중점적으로 설명
▪ 2024년 5월 말까지 개정된 세법 내용 반영
▪ 기업회계와 법인세의 차이를 세무회계 연습문제를 통하여 사례중심으로 설명
▪ 법인세법과 관련된 법률의 상세한 설명
▪ 2024년 5월 말까지 발표된 중요한 기본통칙 및 유권해석 반영
▪ K－IFRS 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과 계약에서 생기는 수익), K－IFRS 제1017호(리스), K－IFRS 제1117호(보험계약)의 기업회계의 내용과 그에 따른 세무조정을 사례중심으로 설명
▪ 기업업무추진비의 범위와 다른 비용과의 구분기준, 증명서류 및 관련 예규 추가 기술
▪ 한국채택국제회계기준(K－IFRS) 및 일반기업회계기준과 법인세법과의 차이에 대하여 중점적으로 설명
▪ 2024년 5월 말까지 개정된 세법 내용 반영
▪ 기업회계와 법인세의 차이를 세무회계 연습문제를 통하여 사례중심으로 설명
▪ 법인세법과 관련된 법률의 상세한 설명
▪ 2024년 5월 말까지 발표된 중요한 기본통칙 및 유권해석 반영
▪ K－IFRS 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과 계약에서 생기는 수익), K－IFRS 제1017호(리스), K－IFRS 제1117호(보험계약)의 기업회계의 내용과 그에 따른 세무조정을 사례중심으로 설명
▪ 기업업무추진비의 범위와 다른 비용과의 구분기준, 증명서류 및 관련 예규 추가 기술
