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과정소개
학습목표
본 과정은 세무·회계업무를 담당하고 있는 실무자들에게 법인결산과 세무조정상의 유의점, 세무조정계산서의 작성요령 등 기업의 결산과 세무조정에 따른 제반사항을 체계적으로 교육함으로써 효율적인 법인세 신고업무를 수행할 수 있도록 하는데 그 목적이 있습니다.
학습대상
1. 법인의 경리, 회계, 세무 담당 실무자 및 결산업무 담당자
2. 법인세에 대한 세무 기초지식을 갖춘자
3. 법인의 결산 및 세무조정에 대한 실무 지식을 필요로 하는자
학습목차
| 차시 | 강의 목차 및 내용 | 학습시간(분) | |
|---|---|---|---|
| 제1강 | 세무조정의 흐름 | 1. 소득금액의 계산 2. 과세표준과 세액의 계산 3. 전체적인 서식의 Review |
74분 |
| 제2강 | 소득처분, 수입금액 | 1. 소득처분과 세무조정계산서와의 관계 2. 수입금액조정 |
82분 |
| 제3강 | 중소기업과 중견기업, 수입배당금 | 1. 중소기업의 검토 2. 중견기업의 검토 3. 수입배당금의 익금불산입 |
47분 |
| 제4강 | 가지급금인정이자 | 1. 특수관계인의 범위 2. 인정이자의 계산 3. 지급이자부인액과의 관계 4. 대표이사인정이자와 미수이자의 계상 |
54분 |
| 제5강 | 기타부당행위계산의 부인, 국제조세, 업무승용차(1) | 1. 기타부당행위계산의 부인 2. 특수관계자 거래명세 3. 국제조세 거래 4. 업무용승용차 |
93분 |
| 제6강 | 업무용승용차(2) | 1. 업무용승용차 감가상각비 사후관리 2. 리스거래 - 일반기업회계기준과 K-IFRS |
54분 |
| 제7강 | 감가상각비(1) | 1. 상각자산의 범위 2. 자본적지출과 수익적지출 3. 내용연수, 상각방법 등 |
84분 |
| 제8강 | 감가상각비(2), 기업업무추진비, 세금과공과 지급이자 | 1. 내용연수 변경 등 2. 기업업무 추진비 증빙 3. 벌과금, 장애인고용부담금 4. 지급이자 |
70분 |
| 제9강 | 현재가치, 준비금, 퇴직급여(1) | 1. 현재가치 2. 준비금 3. 퇴직급여 - 연금제도와 퇴직급여지급 |
53분 |
| 제10강 | 퇴직급여(2) | 1. 명예퇴직급여 2. 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 |
66분 |
| 제11강 | 퇴직급여(3) | 1. 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 - 일반기업회계기준 | 86분 |
| 제12강 | 퇴직급여(4) | 1. 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 - K-IFRS | 56분 |
| 제13강 | 대손충당금과 대손상각 | 1. 대손충당금 2. 대손상각과 대손세액공제 |
87분 |
| 제14강 | 국고보조금, 재고자산, 유가증권, 외화평가 | 1. 국고보조금, R&D 지원금 2. 재고자산 평가 3. 유가증권 평가 4. 외화평가 |
82분 |
| 제15강 | 인건비, 기부금, 산출세액 | 1. 인건비 2. 기부금의 조정 3. 산출세액 |
54분 |
| 제16강 | 세액공제의 개요, 외국납부세액공제 | 1. 최저한세와 세액공제의 개요 2. 외국납부세액공제 |
55분 |
| 제17강 | 연구·인력개발비세액공제, 통합투자세액공제 | 1. R&D 세액공제 2. 통합투자세액공제 |
73분 |
| 제18강 | 고용증대세액공제, 통합고용세액공제 | 1. 고용증대세액공제 2. 통합고용세액공제 |
86분 |
수료기준
| 평가항목 | 진도율 | 수료평가 | 과제평가 |
|---|---|---|---|
| 비 율 | 100% | 0% | 0% |
| 수료기준 | 70% | ||
※ 모의고사가 출제 안된 경우 시험 평가항목은 진도율에 포함됩니다.
강사소개
- 공인회계사 이영우
-
학 력
· 고려대학교 경제학과 졸업
· 서울대학교 대학원 경영학과 수료 -
경 력
(현) 공인회계사,세무사,경영지도사
· 세덕회계법인
· 대한상공회의소 세무연수원 강사
· (법인세법 부분)
· 상장회사협의회 강사
· 코스닥상장회사협의회 강사
· (주)이나우스아카데미 세무회계 강사 (전) 한국산업은행 근무
· 삼일회계법인 근무
· 중소기업진흥공단연수원 강사
· 한국금융연수원 강사
· 한국공인회계사회 회계연수원 강사
· 서울상공회의소 세무회계 상담역 -
자격증
· 공인회계사
· 세무사
· 경영지도사 -
저 서
· 주식거래와 세금(한국세정신문사)
· 세무회계연습(세경멀티뱅크)
· 세법개론(세경멀티뱅크)
· 중소기업을위한 지원세제(중소기업진흥공단)
· 알기쉬운 지출증명서류(조세통람)
· 알기쉬운 주식관련세제(한국상장회사협의회)
· 계정과목별 회계와 세무/ (주)조세통람
· 핵심실무 법인세법/ (주)조세통람
· 지방소득세실무해설/ (주)조세통람
· 업무용승용차 관련비용과 지출증명서류/ (주)조세통람
담당강사의 다른 강의
| 과정명 | 학습정보 | 수강료 | 샘플 | 수강신청 |
|---|---|---|---|---|
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기간 : 30일 시간 : 11.7시간 |
120,000원 (교재별도) |
맛보기 | 신청하기 |
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기간 : 15일 시간 : 1.5시간 |
30,000원 (교재별도) |
맛보기 | 신청하기 |
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기간 : 30일 시간 : 19.0시간 |
150,000원 (교재별도) |
맛보기 | 신청하기 |
|
|
기간 : 30일 시간 : 18.6시간 |
150,000원 (교재별도) |
맛보기 | 신청하기 |
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|
기간 : 30일 시간 : 6.6시간 |
100,000원 (교재별도) |
맛보기 | 신청하기 |
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본 과정을 학습하신 수강자의 또 다른 선택 강의
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교재안내
(2025 이영우의) 법인세 조정·신고 실무
저자 : 이영우 제조사 : (주)조세통람
- K-IFRS 개정, 리스거래, 수익인식 등의 사례중심으로 알기 쉽게 설명한 법인세 조정·신고 실무
- 정 가: 130,000 원
- 판매가: 117,000 원 (10%)
- 페이지 : 2688면
- 판형 : 4*6배판
- 발행일 : 2024년10월30일
- ISBN : 979-11-6064-321-3
교재 상세안내
회계세무분야의 강력한 실무지침서!
경리·회계실무자들의 2025년 신고대비판!
K-IFRS 개정, 리스거래, 수익인식 등의
사례중심으로 알기 쉽게 설명한 법인세 조정·신고 실무
▪ 한국채택국제회계기준(K－IFRS)과 법인세법의 차이에 대한 세무조정과 사후관리를 설명하였다.
▪ 기업회계와 법인세법의 차이를 각 장·절마다 자세히 설명하였다.
▪ 2024년 10월 초까지 개정된 세법의 내용을 보기 쉽게 비교형식으로 요약·설명하였다.
▪ 2024년 10월 초까지 발표된 법인세법과 조세특례제한법의 기본통칙과 집행기준 및 유권해석과 판례 중 중요한 내용을 사례중심으로 설명하였다.
주요 개정내용
▪ 조세특례제한법 개정에 따른 투자･상생협력촉진을 위한 과세특례의 예규 추가
▪ 올해 개정된 기회발전특구 법인세 감면에 관한 규정 설명 수록
▪ 창업중소기업, 창업보육센터사업자, 창업벤처중소기업, 에너지신기술중소기업 및 신성장서비스업의 경우에 따라 다른 법인세 감면율과 계산식, 대상 범위 등 설명
▪ 세액공제 범위가 확대되는 영상콘텐츠 제작비용의 개정세법 설명
▪ 통합고용세액공제 및 고용증대세액공제와 추가납부세액의 개정된 규정에 맞춰 계산사례 추가
▪ 연결법인의 신설된 공제 정산기준과 연결납세제도의 적용 대상 확대 내용 추가
▪ 기업업무추진비의 한도와 효율적인 관리법 및 서식 작성팁 수록
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K-IFRS 개정, 리스거래, 수익인식 등의
사례중심으로 알기 쉽게 설명한 법인세 조정·신고 실무
▪ 한국채택국제회계기준(K－IFRS)과 법인세법의 차이에 대한 세무조정과 사후관리를 설명하였다.
▪ 기업회계와 법인세법의 차이를 각 장·절마다 자세히 설명하였다.
▪ 2024년 10월 초까지 개정된 세법의 내용을 보기 쉽게 비교형식으로 요약·설명하였다.
▪ 2024년 10월 초까지 발표된 법인세법과 조세특례제한법의 기본통칙과 집행기준 및 유권해석과 판례 중 중요한 내용을 사례중심으로 설명하였다.
주요 개정내용
▪ 조세특례제한법 개정에 따른 투자･상생협력촉진을 위한 과세특례의 예규 추가
▪ 올해 개정된 기회발전특구 법인세 감면에 관한 규정 설명 수록
▪ 창업중소기업, 창업보육센터사업자, 창업벤처중소기업, 에너지신기술중소기업 및 신성장서비스업의 경우에 따라 다른 법인세 감면율과 계산식, 대상 범위 등 설명
▪ 세액공제 범위가 확대되는 영상콘텐츠 제작비용의 개정세법 설명
▪ 통합고용세액공제 및 고용증대세액공제와 추가납부세액의 개정된 규정에 맞춰 계산사례 추가
▪ 연결법인의 신설된 공제 정산기준과 연결납세제도의 적용 대상 확대 내용 추가
▪ 기업업무추진비의 한도와 효율적인 관리법 및 서식 작성팁 수록
