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학습목표
주요 개정내용의 숙지 및 실무 적용
학습대상
1.법인의 경리, 회계, 세무 담당 실무자 및 결산업무 담당자
2.법인세에 대한 세무 기초지식을 갖춘자
3.법인의 결산 및 세무조정에 대한 실무 지식을 필요로 하는자
학습목차
| 차시 | 강의 목차 및 내용 | 학습시간(분) | |
|---|---|---|---|
| 제1강 | 법인세 개요 |
* 법인세 신고흐름 * 세무조정계산서의 개괄적 검토 |
68분 |
| 제2강 | 소득처분, 개정세법, 수입금액(1) |
* 소득처분 * 개정세법 * 수입금액조정 - 기업회계와 법인세법의 차이 |
67분 |
| 제3강 | 수입금액(2), 중소기업검토, 수입배당금 |
* 수입금액조정명세서 작성 * 조정후 수입금액명세서 작성 * 중소기업과 중견기업의 검토 * 수입배당금의 익금불산입 |
55분 |
| 제4강 | 가지급금인장이자, 부당행위부인 |
* 특수관계자의 범위 * 가지급금의 범위 * 인정이자의 계산 * 기타 부당행위의 부인 * 특수관계자 거래명세서 |
72분 |
| 제5강 | 국제조세, 업무용 승용차(1) |
* 국제거래의 제출 * 업무용승용차의 관리 |
61분 |
| 제6강 | 업무용 승용차(2), 리스, 세금과공과 |
* 업무용 승용차의 사례 * K-IFRS의 리스와 세무조정 * 세금과 공과 |
58분 |
| 제7강 | 접대비, 지급이자 |
* 접대비 세무조정 * 지급이자 세무조정 |
46분 |
| 제8강 | 감가상각비(1) |
* 감가상각의 의의 * 감가상각대상 자산 * 취득원가 * 자본적 지출과 수익적지출 |
77분 |
| 제9강 | 감가상각비(2) |
* 잔존가액 * 삼각방법 * 내용연수 * 세무조정계산서 |
50분 |
| 제10강 | 퇴직급여충당금(1) |
* 퇴직급여제도 * 퇴직급여제도의 개요 * 현실적인 퇴직 * 임원 퇴직금 한도 |
68분 |
| 제11강 | 퇴직급여충당금(2) |
* 퇴직연금 * DC형 연금 * DB형 연금 |
89분 |
| 제12강 | 퇴직급여충당금(3) |
* K-IFRS에 따른 회계처리와 세무조정 * 합병, 분할, 전출입에 따른 세무조정 |
53분 |
| 제13강 | 대손충당금과 대손금(1) |
* 대손충당금 * 대손요건 * 대손세액공제 |
58분 |
| 제14강 | 대손충당금, 대손금(2), 재고자산, 유가증권(1) |
* 대손상각의 귀속시기 * 대손금의 세무조정 * 재고자산 * 유가증권의 개념 |
38분 |
| 제15강 | 유가증권(2), 외화평가, 주식보상기준, 충당부채 |
* 기업회계에 따른 유가증권의 분류와 세무조정 * 유가증권의 손상 * 외화 평가 * 주식결제형 주식보상기준 * 충당부채 |
71분 |
| 제16강 | 인건비, 기부금, 과세표준 |
* 인건비와 복리후생비 * 기부금 * 과세표준 |
56분 |
| 제17강 |
산출세액, 토지등 양도 소득에 대한 법인세, 미환류 소득에 대한 법인세(1) |
* 과세표준에 대한 산출세액 * 토지등 양도소득의 법인세 * 미환류소득에 대한 법인세 |
62분 |
| 제18강 |
미환류 소득에 대한 법인세(2), 중소기업감면, 고용증대세액공제(1) |
* 미환류소득에 대한 법인세 * 중소기업특별감면 * 고용증대세액공제(1) |
69분 |
| 제19강 | 고용증대세액공제(2) |
* 세액공제 * 추가공제 * 추가납부세액 * 이월공제 |
66분 |
| 제20강 | 통합투자세액공제, 최저한세 |
* 통합투자세액공제 * 최저한세 |
40분 |
| 제21강 | R+D 세액공제, 외국납부세액, 최저한세 |
* R+D 세액공제 * 외국납부세액공제 * 최저한세 |
65분 |
- 공인회계사 이영우
-
학 력
· 고려대학교 경제학과 졸업
· 서울대학교 대학원 경영학과 수료 -
경 력
(현) 공인회계사,세무사,경영지도사
· 대한상공회의소 세무연수원 강사
· (법인세법 부분)
· 상장회사협의회 강사
· 코스닥상장회사협의회 강사
· (주)이나우스아카데미 세무회계 강사
· 세덕회계법인 (전) 한국산업은행 근무
· 삼일회계법인 근무
· 중소기업진흥공단연수원 강사
· 한국금융연수원 강사
· 한국공인회계사회 회계연수원 강사
· 서울상공회의소 세무회계 상담역 -
자격증
· 공인회계사
· 세무사
· 경영지도사 -
저 서
· 주식거래와 세금(한국세정신문사)
· 세무회계연습(세경멀티뱅크)
· 세법개론(세경멀티뱅크)
· 중소기업을위한 지원세제(중소기업진흥공단)
· 알기쉬운 지출증명서류(조세통람)
· 알기쉬운 주식관련세제(한국상장회사협의회)
· 계정과목별 회계와 세무(조세통람)
· 핵심실무 법인세법(조세통람)
· 지방소득세실무해설(조세통람)
· 업무용승용차 관련비용과 지출증명서류(조세통람)
| 과정명 | 학습정보 | 수강료 | 샘플 | 수강신청 |
|---|---|---|---|---|
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기간 : 30일 시간 : 21.0시간 |
140,000원 (교재별도) |
맛보기 | 신청하기 |
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기간 : 15일 시간 : 12.1시간 |
120,000원 (교재증정) |
맛보기 | 신청하기 |
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기간 : 30일 시간 : 3.5시간 |
45,000원 (교재별도) |
맛보기 | 신청하기 |
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기간 : 30일 시간 : 6.3시간 |
80,000원 (교재별도) |
맛보기 | 신청하기 |
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기간 : 30일 시간 : 7.0시간 |
80,000원 (교재별도) |
맛보기 | 신청하기 |
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2017 결산회계 및 능동적 감사대응 thumbnail(450×250)000.jpg)
| 과정명 | 학습정보 | 수강료 | 샘플 | 수강신청 |
|---|---|---|---|---|
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기간 : 30일 시간 : 2.5시간 |
50,000원 (교재증정) |
맛보기 | 신청하기 |
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기간 : 30일 시간 : 5.1시간 |
150,000원 (교재별도) |
맛보기 | 신청하기 |
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기간 : 30일 시간 : 16.9시간 |
100,000원 (교재별도) |
맛보기 | 신청하기 |
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기간 : 30일 시간 : 6.0시간 |
70,000원 (교재별도) |
맛보기 | 신청하기 |
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기간 : 30일 시간 : 7.0시간 |
80,000원 (교재별도) |
맛보기 | 신청하기 |
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- K-IFRS 개정, 리스거래, 수익인식 등의 사례중심으로 알기 쉽게 설명한 법인세 조정·신고 실무
- 정 가: 110,000 원
- 판매가: 99,000 원 (10%)
- ISBN : 979-11-6064-211-7 13320
- 페이지 : 2542면
- 판형 : 4*6배판
- 발행일 : 2021년 11월 5일
사례중심으로 알기 쉽게 설명한 법인세 조정·신고 실무
▪ 2011사업연도부터 한국채택국제회계기준(K－IFRS)이 시행되고 있는바, K－IFRS와 법인세법의 차이에 대한 세무조정과 사후관리에 대하여 설명하였다.
▪ 기업회계와 법인세법의 차이를 사례중심으로 자세히 설명하였다.
▪ 2021년 10월초까지 개정된 세법의 내용을 비교형식으로 요약·설명하여 실무상 편의성을 도모하였다.
▪ 2021년 10월초까지 발표된 법인세법과 조세특례제한법의 기본통칙과 집행기준 및 유권해석과 판례 중 중요한 내용을 사례중심으로 설명하였다.
