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과정소개
학습목표
본 과정은 수익·비용의 인식시기와 이에 대한 법인세 계상시기의 합리적인 대응을 통하여 정확한 당기순이익을 계산하도록 도입된 이연법인세회계를 사례중심별로 집중분석함으로써 회계정보의 유용성을 증대시키고자 하는데 그 목적이 있습니다.
학습대상
- 경리,회계,세무부문의 실무자 및 관리자
- 이연법인세에 대한 개념과 적용방법을 알고자 하는 분
- 법인세에 대한 기본 실무지식 습득에 관심이 있는 분
학습목차
| 차시 | 강의 목차 및 내용 | 학습시간(분) | |
|---|---|---|---|
| 제1강 | 법인세 회계 일반 |
1. 의의 2. 적용범위 3. 용어정리 |
41분 |
| 제2강 | 인식과 측정(1) |
1. 가산할 일시적차이 인식 2. 차감할 일시적차이 인식 |
42분 |
| 제3강 | 인식과 측정(2) |
3. 세무상결손금과 세액공제등의 인식 4. 인식의 재검토 5. 측정 6. 계정과목과 표시 |
44분 |
| 제4강 | 이연법인세 종합사례 |
1. 사례 1 : 실현가능성 있는 경우 2. 사례 2 : 실현가능성 없는 경우 |
46분 |
| 제5강 | 이연법인세 회계처리(1) |
1. 일부만 실현가능성 있는 경우 2. 기간내 배분(1) : 법인세부당액 |
44분 |
| 제6강 | 이연법인세 회계처리(2) |
3. 기간내 배분(2) : 이연법인세 |
42분 |
| 제7강 | 기타(1) |
1. 이연법인세 세무조정 2. 지분법과 법인세회계 3. 전기이전기간 관련 법인세부담액(환급액) 4. 법인세 회계 적용비례 5. 법인세 회계 최초적용 |
45분 |
| 제8강 | 기타(2) |
6. 연별 재무제표 7. 중간재무제표 8. 주석사항 |
23분 |
수료기준
| 평가항목 | 진도율 | 수료평가 | 과제평가 |
|---|---|---|---|
| 비 율 | 100% | 0% | 0% |
| 수료기준 | 70% | ||
※ 모의고사가 출제 안된 경우 시험 평가항목은 진도율에 포함됩니다.
강사소개
- 공인회계사 최종기
-
학 력
· 원주진광고등학교 졸업
· 서울대학교 물리학과 졸업 -
경 력
· 전)신우회계법인
· 전)삼덕회계법인
· 전)태성회계법인
· 현)세무회계 자하연 대표
· [강의 경력]
· 삼일비즈스쿨, 조세통람사, 상공회의소 출강
· 이나우스아카데미, CFO아카데미 출강 -
자격증
· 공인회계사
· 세무사 -
저 서
· PERFECT 연말정산/(주)조세통람
· 계정과목별 회계와 세무/(주)조세통람
· 재무회계실무/CFO아카데미
· 세무회계실무/CFO아카데미
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